关于岳塘区2020年度财政预算

调整方案（草案）的报告

2020年10月28日在岳塘区第六届人大常委会第三十次会议上

区财政局局长  王湘雷

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，向区人大常委会报告岳塘区2020年财政预算调整方案（草案）的报告，请予审查。

一、一般公共预算调整方案（草案）

（一）预算调整的缘由与原则

1.预算调整的缘由

一是法律条文有规定。根据预算法第七章第六十七条规定，经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：1．需要增加或者减少预算总支出的；2．需要调入预算稳定调节基金的；3．需要调整部门预算专项支出数额的；4．需要调整举借债务数额的。目前，我区预算执行过程中出现上述情况，应当进行调整。

二是省市部署有要求。今年上半年省财政厅市县处在对我区年初预算的审核报告中提出整改要求，为防范财政运行风险，提高县级财政管理水平，切实做好“三保”（保工资、保运转、保基本民生）等基本保障，区级要全口径进行预算，并充分考虑上级转移支付收入等因素。

三是债券额度有调整。年初债券资金列入预算1.2亿元（新增地方政府一般债券资金）。截至目前，区级收到上级下达的新增债券资金1.16亿元，主要是新增地方政府一般债券资金0.18亿元，新增地方政府专项债券资金0.98亿元，新增中央抗疫特别国债0.47亿元和特殊转移支付收入1.0005亿元。将债券资金与年初预算打通盘活，统筹安排，有效缓解财政资金支付压力，增强抵御债务风险能力。

四是年底结算有变化。区六届人大第五次会议通过的2020年收支预算，是在2019年预计完成数的基础上增长计算的。今年5月5日市财政最终批复的2019年岳塘区财政收支结算数据，相比原预计完成数有变动，造成2020年收支预算需相应变动。

五是盘活存量有增加。根据《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）的文件要求，收回区直行政事业单位以前年度国库集中支付单位账户结转结余资金和清理财政往来款9043万元。

  2.预算调整的原则。

一是保障重点原则。紧扣区委、区政府战略部署，资金投入聚集防范风险、脱贫攻坚，污染防治等“三大攻坚战”及其他与民生发展相关的领域；优先保障“三保”支出以及中央和省有明确考核要求、必须完成的指标，集中财力保居民就业、保基本民生等。

二是厉行节约原则。全面落实“三压一减一暂停”决策部署，按照零基预算理念，全面梳理2020年预算，重点清理受疫情影响可暂缓实施和不再开展的支出项目，大力压减非急需非刚性重点项目支出和差旅、培训、出国等公用经费支出。

三是兜牢底线原则。资金安排聚焦已经完工待结算，无资金来源渠道，存在资金缺口的建设项目；紧扣年初预算无财力安排，未能进入年初预算又需要实施的民生实事项目；保障在预算执行过程中，受疫情等突发情况影响，有部分需要追加安排的项目。

（二）预算调整方案（草案）

1. 一般公共预算收入不作调整。即财政总收入不作调整，7月省级调整预算草案经省十三届人大常委会第十九次会议审议通过，其中收入部分未作调整；9月市级调整预算草案经市十五届人大常委会第二十七次会议审议通过，其中收入部分未作调整。区级根据上级的统一部署，在本次预算调整中财政总收入暂不作调整，仍按年初人大会通过的52.57亿元。后续根据客观研判经济财政走势，及时做好向人大常委会的汇报。

2. 区级可用财力预算调整。按照省预算编制审核工作要求，将地方一般公共预算收入全口径纳入预算，即将市级独享税和费纳入到区级预算分配中进行体现。本次预算调整后，区级可用财力由年初119117万元增加到204637万元，增加财力85520万元。分别是地方一般公共预算收入增加35650万元、一般性转移支付收入增加4996万元、专项转移支付收入增加40000万元、上年结转支出增加20550万元、地方政府新增一般债券资金减少8708万元、调入预算稳定调节基金减少6968万元。

因地方政府再融资债券资金、专项转移支付、上年结转支出、转移性支出都有专门用途，不能调剂使用，按照省预算编制审核工作要求，列收列支。区级实际增加可用于统筹安排新增一般公共预算支出的财力为5392万元。

3.支出预算调整。区六届人大第五次会议批准通过的2020年一般公共预算支出为106549万元。本次预算调整后，支出规模调增至162288万元。

4.年度收支平衡。本次预算调整后，收入合计为204637万元，其中：地方一般公共预算收入116040万元、转移性收入60913万元、上年结余24392万元、债务转贷收入3292万元；支出合计为204637万元，其中：一般公共预算支出为162288万元、转移性支出40857万元和债券还本支出1492万元。全区财政收支实现了基本平衡。

(三）本次调整安排明细

1. 一般公共预算支出调整安排情况

一是我们按照“保障三保、支持重点”的原则，区级一般公共预算支出调增15739万元。二是上级专项转移支付调增40000万元(这部分资金收入属于上级专项转移支付，都有专门用途的资金，按照省预算编制审核工作要求，列收列支)。

2. 收回存量资金安排情况

收回区直行政事业单位以前年度国库集中支付单位账户结转结余资金和清理财政往来款9043万元，调整后安排专项支出9043万元。

3. 地方债券资金安排情况

2020年，省财政厅下达新增地方政府债券资金11600万元，其中新增一般债券资金1800万元、新增专项债券资金9800万元；另外下达再融资债券6351万元，其中再融资一般债券资金1492万元、再融资专项债券4859万元。一般债券资金与年初预算打通盘活，统筹安排，有效缓解财政资金支付压力，增强抵御债务风险能力；新增专项债券重点落实区委、区政府安排部署的重大决策项目，优先保障中西结合医院中医大楼、湖湘学校幼儿园建设等重点项目；再融资债券用于置换到期债券。

4.抗疫特别国债安排情况

2020年，省财政厅下达抗疫特别国债资金6700万元（其中省级预留抗疫特别国债资金2000万元，预计10月底下达我区）。根据文件要求：一是置换部分年初财力安排的项目。为平衡收支矛盾，将年初预算已安排，又符合抗疫特征的保基本民生等支出，通过抗疫特别国债资金安排，可置换财力4189万元。二是优先安排抗疫相关支出。加大支持公共卫生、重大疫情防控救助体系等项目，发挥特别国债的实效。

二、政府性基金预算调整方案（草案）

自2015年新《中华人民共和国预算法》实施以来，将原归纳为政府性基金预算的收入合并至一般公共预算收入后，我区没有政府性基金预算收入，所以在年初预算时未进行政府性基金预算。现根据今年上半年省财政厅预算编制审核工作要求，需将上级已下达的专项转移支付收入列入调整预算，列收列支。调整后收入合计20738万元（其中上级补助收入5550万元、上年结余529万元、新增专项债券转贷收入9800万元、再融资专项债券4859万元），支出合计20738万元（其中基金支出6079万元、专项债券项目支出14659万元）。年度收支平衡。

三、完成今年财政预算的措施

今年我区财政减收增支矛盾更加突出，为了确保实现年度收支平衡难度更大，下阶段我们将继续抓好收入征管、强化预算约束、加强财政管理，为更好发挥财政作用，将着力做好以下重点工作：

（一）全面做好培源稳收工作。全面贯彻落实积极的财政政策，落实国省各项减税降费政策，全面严禁征收“过头税费”，建立健全企业帮扶工作机制，全力帮助企业渡过难关。落实市区两级促高质量发展的系列政策，在稳固现有重点财源的基础上，不断培育新生财源的增长和壮大。推动信息管税，充分利用财税综合信息共享平台，加强部门联合数据应用，开展重点行业、领域的风险管理与应用分析，实行收入组织情况“周调度、月通报，季讲评”，及时掌握收入进度，精准精细调度库款。

（二）全面做好重点工作保障。按照“有保有压”的原则，进一步优化支出结构，牢固树立“过紧日子”的观念，根据项目轻重缓急以及预算评审、绩效评价等情况，对资金进行摸排，进一步压减非急需、非刚性支出，削减或取消低效无效资金。积极筹措资金，落实支持疫情防控、复工复产、稳岗就业政策，大力支持脱贫攻坚、污染防治、产业发展等其他重点领域，统筹做好下阶段“六稳”“六保”工作。

（三）全面提升资金使用效益。严格执行“有预算不超支、无预算不开支”的规定，原则上不新增临时性支出，切实增强财政预算刚性约束。加快部门预算与专项资金执行进度，强化预算执行与预算安排挂钩机制，要尽快将资金落实到具体单位和项目。全面清理各类财政存量资金，扩大部门结转结余资金清收范围，控制部门结转结余资金规模。强化预算绩效评价结果运用，进一步完善预算绩效管理办法流程，将预算绩效管理范围进一步扩展。

（四）全面规范债券资金管理。牢牢把握好政策导向，强化部门协作，努力形成工作合力，认真做好项目收益谋划和财务评估，全方位做好项目储备，确保储备项目符合专项债券发行条件，大力争取专项债券，为我区重点项目建设全力争取资金支持。及时建立、完善政府债券动态管理机制，确保每笔资金数据准确、账目清晰、流向明确，着力提升债券资金使用效益。

主任、各位副主任、各位委员，今年我区财政工作任务艰巨，收支平衡责任重大。我们将在区委、区政府的正确领导和区人大的监督支持下，强化担当，主动作为，努力完成全年财政预算任务。